נקודות זיכוי לעצמאים 2026: כמה מגיע לך ואיך מקבלים

נקודות זיכוי הן הדרך של מדינת ישראל להוריד לך את המס — בלי שתצטרך להפקיד, לקנות או לשלם כלום קודם. לכל תושב מגיעות נקודות, ולרוב האנשים מגיעות יותר ממה שהם חושבים. עצמאים ששוכחים לדווח על מה שמגיע להם פשוט משלמים יותר מס. הנה כל מה שצריך לדעת ל-2026.

מה זו נקודת זיכוי

נקודת זיכוי אחת שווה 242 ₪ בחודש — כלומר 2,904 ₪ בשנה — שיורדים ישירות מחשבון המס שלך. זו לא הטבה על הכנסה ולא ניכוי מסובך: כל נקודה פשוט מוחקת 2,904 ₪ מהמס שחושב לך.

מה מגיע לכל אחד ואחת

• כל תושב ישראל: 2.25 נקודות — 6,534 ₪ בשנה, אוטומטית.
• אישה: תוספת של 0.5 נקודה — סה״כ 2.75 נקודות בסיס.

ילדים — ההבדל הגדול

כאן מסתתר הכסף הגדול, וכאן גם הכי קל לפספס: הנקודות על ילדים שונות בין אמא לאבא, ומשתנות לפי גיל הילד.

נקודות זיכוי על ילדים (לכל ילד, בשנה)

ילד עד גיל 5 — אמא

2.5 נקודות (7,260 ₪)

ילד עד גיל 5 — אבא

2 נקודות (5,808 ₪)

ילד בגיל 6–17 — אמא

1 נקודה (2,904 ₪)

ילד בגיל 6–17 — אבא

2 נקודות (5,808 ₪)

הורה שמגדל לבד

תוספת של 1 נקודה (2,904 ₪)

דוגמה: אמא עצמאית לשני ילדים, בני 3 ו-8, מתחילה מ-2.25 נקודות הבסיס, מוסיפה 0.5 נקודה כאישה, 2.5 על בן ה-3 ו-1 על בן ה-8 — סה״כ 6.25 נקודות, ששוות 18,150 ₪ בשנה פחות מס.

מילואים

מי שעשה בשנת המס לפחות 30 ימי מילואים מקבל נקודות זיכוי לפי מדרגות: מ-0.5 נקודה (1,452 ₪) על 30–39 ימים, וכל חמישה ימים נוספים מעלים מדרגה — עד 4 נקודות (11,616 ₪) על 110 ימים ומעלה.

המדרגות האלה נכונות ל-2026–2027; מ-2028 הסף מתוכנן לרדת ל-20 ימים.

תואר, עלייה ושחרור — הטבות עם שעון

שלוש הטבות שתלויות בתאריך — ולכן הכי קל לפספס אותן:

• סיום תואר: 1 נקודה על תואר ראשון ו-0.5 נקודה על תואר שני — בשנה שאחרי סיום הלימודים.
• עלייה לארץ: 3 נקודות בשנה הראשונה והשנייה, 2 בשלישית ו-1 ברביעית.
• חייל/ת משוחרר/ת: 2 נקודות בכל אחת מ-3 השנים שאחרי השחרור.

איך מקבלים את זה בפועל כעצמאים

לשכירים יש טופס 101 שהמעסיק מגיש. לעצמאים אין — הנקודות מיושמות בחישוב המס בדוח השנתי, על סמך מה שדיווחת. המדינה לא תזכיר לך ילד, מילואים או תואר שלא הופיעו בדוח: מה שלא דווח — לא נספר, וההפרש נשאר אצל רשות המסים. (נקודה ששכחת בשנים קודמות? אפשר לדרוש אותה עד שש שנים אחורה — במדריך החזר המס.)

טעויות נפוצות

• להניח שהכול אוטומטי — הבסיס אוטומטי; ילדים, מילואים, תואר ועלייה מחושבים רק אם דיווחת עליהם.
• לפספס את מדרגת המילואים — יום אחד מתחת לסף (30 ימים) שווה אפס נקודות, ויום אחד מעל מדרגה שווה עוד 726 ₪.
• לשכוח את הטבות-השעון — נקודות על תואר ושחרור לא מחכות; מי שלא ניצל אותן בשנים הנכונות איבד אותן.
• לחשב הכנסה בלי הנקודות — מי שמעריך את המס שלו בלי נקודות הזיכוי מפריש מקדמות גבוהות מדי כל השנה.